案例企业背景…………………………………………………………………………………… 1

任务情境1 月初基础业务处理 ……………………………………………………………… 9

任务1.1 实习动员 ……………………………………………………………………… 9

任务1.2 系统操作培训 ……………………………………………………………… 11

任务1.3 岗前培训 …………………………………………………………………… 19

任务1.4 发放实训用品 ……………………………………………………………… 23

任务1.5 了解实训案例背景 ………………………………………………………… 23

任务1.6 期初建账 …………………………………………………………………… 25

任务1.7 人力行政部行政助理借备用金 …………………………………………… 27

任务1.8 人力行政部行政助理借款791元购买办公用品 ………………………… 32

任务1.9 与九江塑电签订采购合同 ………………………………………………… 34

任务1.10 通过网银发放上月份薪酬 ………………………………………………… 39

任务1.11 与北京京亿签订采购合同 ………………………………………………… 43

任务1.12 壶体车间上期在线半成品完工入库 ……………………………………… 45

任务1.13 组装车间物料领用 ………………………………………………………… 48

任务2.1 交易性金融资产初始计量 ………………………………………………… 51

任务2.2 壶体车间物料领用 ………………………………………………………… 55

任务2.3 其他权益工具投资初始计量 ……………………………………………… 57

任务2.4 缴纳上月社保 ……………………………………………………………… 62

任务2.5 缴纳上月住房公积金 ……………………………………………………… 64

任务2.6 组装车间上期在线半成品完工入库 ……………………………………… 66

任务2.7 以支票预付北京京亿40%货款 …………………………………………… 68

任务2.8 提前收到九江塑电全额发票 ……………………………………………… 70

任务2.9 上月增值税申报与缴纳 …………………………………………………… 72

任务2.10 上月附加税费申报与缴纳 ………………………………………………… 75

任务2.11 与山东万益签订销售合同 ………………………………………………… 78

任务3.1 销售发货给山东万益 ……………………………………………………… 80

任务3.2 开具销售发票给山东万益 ………………………………………………… 83

任务3.3 提取现金10000元 ………………………………………………………… 85

任务3.4 采购北京京亿201不锈钢板材入库 ……………………………………… 87

任务3.5 长期股权投资初始计量 …………………………………………………… 89

任务3.6 收到北京城乡贸易城电汇的货款 ………………………………………… 92

任务3.7 投资性房地产的初始计量 ………………………………………………… 95

任务3.8 人力行政部行政助理报销791元冲借款 ………………………………… 98

任务3.9 现金送存银行 ……………………………………………………………… 99

任务3.10 出纳日结 ………………………………………………………………… 102

任务情境2 月中日常业务处理 …………………………………………………………… 105

任务4.1 交易性金融资产后续计量———红利宣告 ………………………………… 105

任务4.2 提取现金5000元 ………………………………………………………… 107

任务4.3 支付北京京亿余下60%货款……………………………………………… 108

任务4.4 交易性金融资产后续计量———收到红利 ………………………………… 111

任务4.5 采购九江塑电原材料入库 ………………………………………………… 113

任务4.6 九江塑电在途转入在库账务处理 ………………………………………… 114

任务4.7 债权投资的初始计量 ……………………………………………………… 115

任务4.8 与北京融通签订广告合同 ………………………………………………… 118

任务4.9 上月个税的申报与缴纳 …………………………………………………… 120

任务5.1 采购北京京亿304不锈钢板材入库 ……………………………………… 124

任务5.2 与福建银海签订销售合同 ………………………………………………… 126

任务5.3 与昆明经贸签订销售合同 ………………………………………………… 128

任务5.4 与天津万润签订销售合同 ………………………………………………… 129

任务5.5 以转账支票支付北京融通广告费 ………………………………………… 130

任务5.6 长期股权投资的后续计量———红利宣告 ………………………………… 132

任务5.7 收到北京京亿不锈钢板材全额发票 ……………………………………… 134

任务5.8 组装车间产成品完工入库 ………………………………………………… 136

任务5.9 壶体车间物料领用 ………………………………………………………… 138

任务6.1 壶体车间半成品完工入库 ………………………………………………… 139

任务6.2 组装车间物料领用 ………………………………………………………… 141

任务6.3 与四川电器签订采购合同 ………………………………………………… 143

任务6.4 与九江塑电签订采购合同 ………………………………………………… 144

任务6.5 采购员报销差旅费 ………………………………………………………… 145

任务6.6 销售员报销差旅费 ………………………………………………………… 148

任务6.7 人力行政部报销招待费 …………………………………………………… 150

任务6.8 销售发货给福建银海 ……………………………………………………… 152

任务6.9 开具销售发票给福建银海 ………………………………………………… 153

任务6.10 收福建银海以支票方式支付的货款 …………………………………… 154

任务6.11 收山东万益以电汇方式支付的货款 …………………………………… 156

任务6.12 出纳日结 ………………………………………………………………… 157

任务情境3 月末转账业务处理 …………………………………………………………… 159

任务7.1 当天从九江塑电采购的原材料入库 ……………………………………… 159

任务7.2 服务公司收取广告费 ……………………………………………………… 161

任务7.3 计提借款利息 ……………………………………………………………… 163

任务7.4 职工薪酬的分摊核算 ……………………………………………………… 164

任务7.5 固定资产出售转清理 ……………………………………………………… 167

任务7.6 固定资产出售收款 ………………………………………………………… 169

任务7.7 交易性金融资产处置 ……………………………………………………… 172

任务7.8 以支票支付服务公司设备维修费用 ……………………………………… 175

任务7.9 从四川电器采购的商品入库 ……………………………………………… 178

任务7.10 当天收到九江塑电开具的发票 ………………………………………… 181

任务7.11 服务公司收取设备维修费用 …………………………………………… 182

任务7.12 其他权益工具投资收到现金股利 ……………………………………… 183

任务7.13 当天支付九江塑电货款 ………………………………………………… 185

任务7.14 其他权益工具投资公允价值变动 ……………………………………… 188

任务7.15 债权投资确认投资收益 ………………………………………………… 190

任务7.16 支付借款利息 …………………………………………………………… 191

任务8.1 组装车间产成品完工入库 ………………………………………………… 193

任务8.2 销售发货给昆明经贸 ……………………………………………………… 194

任务8.3 开具销售发票给昆明经贸 ………………………………………………… 195

任务8.4 销售发货给天津万润 ……………………………………………………… 196

任务8.5 支付九江塑电12月6日合同货款 ……………………………………… 198

任务8.6 收天津万润电汇的50%货款……………………………………………… 199

任务8.7 增值税专用发票抵扣联认证 ……………………………………………… 200

任务8.8 长期股权投资的后续计量———收到红利 ………………………………… 201

任务8.9 投资性房地产的后续计量———收房租 …………………………………… 202

任务8.10 开具销售发票给天津万润 ……………………………………………… 206

任务8.11 计算应交未交增值税 …………………………………………………… 207

任务8.12 计算税金及附加 ………………………………………………………… 209

任务8.13 从四川电器采购的商品月末做暂估入账处理 ………………………… 211

任务8.14 计提固定资产折旧 ……………………………………………………… 213

任务8.15 计提无形资产摊销 ……………………………………………………… 216

任务8.16 存货盘点 ………………………………………………………………… 217

任务8.17 出纳日结 ………………………………………………………………… 222

任务9.1 银行对账 …………………………………………………………………… 223

任务9.2 固定资产盘点 ……………………………………………………………… 225

任务9.3 制造费用归集及分配 ……………………………………………………… 228

任务9.4 壶体车间材料成本结转 …………………………………………………… 230

任务9.5 壶体车间自制完工半成品成本核算 ……………………………………… 233

任务9.6 组装车间原材料成本结转 ………………………………………………… 235

任务9.7 组装车间领用自制半成品成本结转 ……………………………………… 237

任务9.8 组装车间完工产成品成本核算 …………………………………………… 240

任务9.9 销售成本结转 ……………………………………………………………… 242

任务9.10 月末损益结转 …………………………………………………………… 244

任务9.11 所得税费用的计提 ……………………………………………………… 247

任务9.12 结转所得税费用 ………………………………………………………… 249

任务9.13 结转净利润 ……………………………………………………………… 250

任务9.14 科目汇总 ………………………………………………………………… 252

任务9.15 明细账汇总 ……………………………………………………………… 253

任务9.16 编制报表 ………………………………………………………………… 254

任务9.17 凭证装订 ………………………………………………………………… 255