智能化税务会计

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作者：杨向东, 宋薇, 王莹莉

ISBN：978-7 -5685-6141-9

中图分类：F810.62-39

出版社：大连理工大学出版社

出版时间：2026-02-01

定价：58.80元

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　　教材由省级财税大数据应用教学创新团队牵头，汇聚了教学一线骨干教师与企业财税实务专家，共同编纂而成。教材积极响应国家智慧税务与数字治税建设导向，以企业典型财税工作任务为主线，以智能化核算流程与涉税管理为业务基础，突出“共享化、智能化、数字化”的运行特征，全面对接新专业目录与国家专业教学标准对教学内容数字化转型的要求。

内容简介
教材目录
样章试读
教学资源

　　本教材分为七个项目，对标企业发票管理、财税规范性审核、税费会计处理与纳税申报、税收风险预警与控制等工作领域，围绕业财税融合大数据应用竞赛内容，同时紧密结合初级会计师和税务师证书标准，以行业内常用的智能财税操作平台、国家税务局网上办事大厅模拟平台等为载体，编写理论知识点和实操任务点。

项目一走进税务会计 ……………………………………………………………1

任务一税务会计基础知识 ………………………………………………………………2

任务二税务会计工作内容 ………………………………………………………………8

项目二增值税会计处理…………………………………………………………27

任务一走进增值税………………………………………………………………………28

任务二增值税的会计账户………………………………………………………………33

任务三一般计税方法下增值税会计处理………………………………………………35

任务四简易计税方法下增值税会计处理………………………………………………47

任务五增值税减免税款的会计处理……………………………………………………50

任务六智能化增值税申报与缴纳………………………………………………………55

项目三消费税会计处理…………………………………………………………71

任务一走进消费税………………………………………………………………………72

任务二销售应税消费品的会计处理……………………………………………………83

任务三委托加工应税消费品的会计处理………………………………………………88

任务四智能化消费税申报与缴纳………………………………………………………91

项目四企业所得税会计处理 …………………………………………………101

任务一走进企业所得税 ………………………………………………………………102

任务二企业所得税的会计核算基础 …………………………………………………113

任务三企业所得税的会计处理 ………………………………………………………120

任务四智能化企业所得税申报与缴纳 ………………………………………………140

项目五个人所得税会计处理 …………………………………………………167

任务一走进个人所得税 ………………………………………………………………168

任务二个人所得税的会计处理 ………………………………………………………177

任务三智能化个人所得税申报与缴纳 ………………………………………………184

智能化税务会计

项目六其他税种会计处理 ……………………………………………………193

任务一房产税会计处理 ………………………………………………………………195

任务二契税会计处理 …………………………………………………………………199

任务三土地增值税会计处理 …………………………………………………………203

任务四城镇土地使用税会计处理 ……………………………………………………210

任务五印花税会计处理 ………………………………………………………………214

任务六车船税会计处理 ………………………………………………………………221

任务七其他税种申报与缴纳 …………………………………………………………225

项目七大数据税务风险预警与控制 …………………………………………231

任务一企业税务风险 …………………………………………………………………233

任务二企业税务风险自查 ……………………………………………………………237

任务三税务风险指标体系 ……………………………………………………………240

任务四大数据税务风险预警 …………………………………………………………245

任务五大数据税务风险控制 …………………………………………………………275

参考文献 …………………………………………………………………………………282

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