《出纳业务操作》是一本以成果为导向，以学生为主体的双导向教材，其内容丰富，适合高职高专和高职本科学生使用。该教材根据企业需求将出纳岗位工作内容分解为五项工作任务，每一项任务的完成需要学生结合一定的标准，这些标准以数字化资源与知识链接等内容呈现。全书共分为五个项目，首先第一个项目介绍了出纳上岗的工作交接，接着三个项目详细介绍了出纳具体工作内容现金和银行存款业务办理，最后一个项目介绍了出纳岗位的最终成果资金报表。

项目一 出纳工作交接 …………………………………………………… 1

　　任务一 出纳岗位认知…………………………………………………………………… 2

　　任务二 办理工作交接 ………………………………………………………………… 11

项目二 现金结算业务办理 …………………………………………… 21

　　任务一 库存现金限额计算 …………………………………………………………… 22

　　任务二 现金收款业务办理 …………………………………………………………… 31

　　任务三 存现业务办理 ………………………………………………………………… 52

　　任务四 取现业务办理 ………………………………………………………………… 57

　　任务五 员工借款业务办理 …………………………………………………………… 66

　　任务六 员工报销业务办理 …………………………………………………………… 74

项目三 银行账户 ……………………………………………………… 84

　　任务一 银行账户的开立 ……………………………………………………………… 85

　　任务二 银行账户的变更与撤销 ……………………………………………………… 93

项目四 银行结算业务办理 …………………………………………… 99

　　任务一 转账支票结算………………………………………………………………… 100

　　任务二 银行汇票结算业务办理……………………………………………………… 121

　　任务三 银行本票结算业务办理……………………………………………………… 134

　　任务四 网上银行结算………………………………………………………………… 145

　　任务五 委托收款结算………………………………………………………………… 153

　　任务六 托收承付结算………………………………………………………………… 168

　　任务七 商业汇票业务………………………………………………………………… 180

　　任务八 微信、支付宝结算业务 ……………………………………………………… 208

项目五 月末工作 ……………………………………………………… 213

　　任务一 工资发放业务办理…………………………………………………………… 214

　　任务二 现金清查……………………………………………………………………… 223

　　任务三 银行存款清查………………………………………………………………… 230

　　任务四 现金日清月结………………………………………………………………… 234

　　任务五 银行存款日记账……………………………………………………………… 237

　　任务六 编制资金报表………………………………………………………………… 243

参考文献 ………………………………………………………………… 251