本教材融入了财政部最新颁布的《企业财务通则》和《企业会计准则》，借鉴全国会计专业技术资格考试“财务管理”的内容，能够反映对公司理财的最新认识与研究中形成的新成果，极具时代特色。本教材为高职高专会计与算化会计类课程规划教材，教材共分8个项目：认识公司理财；公司理财的基本观念；预算管理；筹资管理；项目投资管理；证券投资管理；营运资本管理；收益分配管理。　

项目一　认识公司理财　1

任务一　了解公司理财内容　2
任务二　选择公司理财目标　5
任务三　熟悉公司理财环境　11
项目小结　17
练习题　17

项目二　公司理财的基本观念　21

任务一　树立货币时间价值观念　22
任务二　理解风险价值观念　33
项目小结　40
练习题　40

项目三　预算管理　44

任务一　了解预算管理　45
任务二　熟悉预算的编制方法与程序　47
任务三　掌握预算的编制　54
项目小结　64
练习题　65

项目四　筹资管理　69

任务一　了解筹资的相关内容　70
任务二　预测资金需要量　75
任务三　熟悉股权筹资　78
任务四　熟悉债务筹资　85
任务五　测算资本成本　93
任务六　衡量杠杆收益与风险　98
任务七　合理确定资本结构　103
项目小结　107
练习题　108

项目五　投资管理　115

任务一　了解投资管理　116
任务二　测算投资项目的现金流量　120
任务三　测算投资项目财务评价指标　124
任务四　掌握项目投资管理　135
任务五　熟悉证券投资管理　142
项目小结　152
练习题　152

项目六　营运资金管理　158

任务一　了解营运资金管理　159
任务二　掌握现金管理　161
任务三　掌握应收账款管理　169
任务四　掌握存货管理　178
任务五　熟悉流动负债管理　183
项目小结　189
练习题　189

项目七　收益分配管理　195

任务一　了解收益分配管理　196
任务二　熟悉股利政策　198
任务三　确定收益分配方案　202
任务四　了解股票分割和股票回购　208
任务五　了解股权激励模式　212
项目小结　214
练习题　214

参考文献　220

附录　221