本教材所述的内部控制是基于现代企业而言的，是以现代企业为立足点和出发点的。鉴于公司制企业是我国现代企业的主体，股份有限公司是现代企业的典型形态，所以，可以说本教材主要是针对以有限责任公司和股份有限公司等为代表的现代企业内部控制的建立、健全及完善而展开论述的。

导读　1
学习情境一　货币资金的内部控制　20
任务一　岗位分工与授权批准　22
任务二　现金内部控制　26
任务三　银行存款内部控制　30
任务四　票据管理　34
任务五　印章管理　37
习题　39

学习情境二　销售与收款的内部控制　42
任务一　岗位分工与授权批准　45
任务二　销售与发货控制　47
任务三　销售与收款控制　50
习题　59

学习情境三　采购与付款的内部控制　63
任务一　岗位分工与授权批准　65
任务二　请购与审批控制　68
任务三　采购与验收控制　74
任务四　付款控制　78
习题　85

学习情境四　存货的内部控制88
任务一　岗位分工与授权批准　90
任务二　存货的取得、验收与入库控制　94
任务三　存货仓储与保管控制　97
任务四　存货领用、发出与处置控制　100
习题　102

学习情境五　成本费用的内部控制　105
任务一　成本费用内部控制制度　107
任务二　成本费用业务控制　108
任务三　成本费用控制方法　115
习题　119

学习情境六　预算环节的内部控制　122
任务一　岗位分工与授权批准　124
任务二　预算编制内部控制　126
任务三　预算执行与调整内部控制　132
任务四　预算考核与监督内部控制　134
习题　137

学习情境七　工程项目的内部控制　141
任务一　岗位分工与授权批准控制　144
任务二　项目决策控制　147
任务三　业务实施与概预算控制　152
任务四　价款支付与工程竣工验收决算控制　154
习题　157

学习情境八　固定资产的内部控制　162
任务一　岗位分工与授权批准　164
任务二　固定资产取得与验收控制　165
任务三　固定资产使用与维护控制　168
任务四　固定资产处置与转移控制　172
习题　175

学习情境九　对外投资的内部控制　179
任务一　职责分工与授权批准控制　181
任务二　对外投资预算控制和可行性研究与决策控制　183
任务三　对外投资执行控制　185
任务四　对外投资处置控制　188
习题　191

学习情境十　筹资的内部控制　194
任务一　岗位分工与授权批准　196
任务二　筹资决策控制　198
任务三　筹资执行控制　202
任务四　筹资偿付控制　203
习题　206

学习情境十一　担保业务的内部控制　210
任务一　岗位分工与授权批准　214
任务二　担保评估与审批控制　217
任务三　担保财产保管与记录控制　220
任务四　担保合同的履行　222
习题　223

学习情境十二　会计信息系统内部控制　228
任务一　信息系统的内部控制　229
任务二　信息系统内部控制的实施　233
习题　245

参考文献　249

附录　企业内部控制基本规范　251